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萊州工商局撤銷變更登記決定合法有據

來源:同濟律師 發布時間:2012-12-17
 
案情簡介
    萊州宏澤公司成立于2006年10月23日,注冊資金260萬元,股東為潘某、宋某。其中潘某出資156萬元,持股比例為60%,宋某出資104萬元,持股比例為40%。2006年12月2日,宋某于濟南天潤公司協商簽訂股權轉讓協議書,將40%的股權轉讓濟南天潤公司。同年12月29日,宋某、潘某與濟南天潤公司法定代表人王某達成股東決議書。確定濟南天潤公司受讓宋某40%的股份,并繼受宋某在宏澤公司的所有權利和義務。濟南天潤公司分兩次支付宋某104萬元人民幣作為受讓股權的價款。2007年2月9日,宏澤公司為濟南天潤公司出具了出資證明書。當日,潘某與濟南天潤公司法定代表人王某修改了公司章程。然而,宏澤公司沒有到工商行政管理機關辦理變更登記。2008年秋天,濟南天潤公司將宏澤水務公司起訴至萊州市人民法院請求法院判令被告就原告受讓股權取得股東資格向工商局申請股東變更登記。被告宏澤公司辯稱:原告已于2007年7月明確表示退股,2007年12月、2008年4月被告已根據原告的要求辦理退還部分股金。因此,原告再要求對其取得的股權到工商局辦理變更登記,不符合法律規定,請法院依法駁回原告的訴訟請求。
    萊州市法院經審理認為,原告與宋某簽訂的股權轉讓合同是雙方當事人的真實意思表示,并經股東潘某同意,該股權轉讓協議合法有效。股權轉讓后,被告宏澤公司應當注銷原股東宋某的出資證明書,并根據《中華人民共和國公司登記管理條例》第31條之規定,有限公司變更股東的,應當自股東發生變更之日起30日內申請變更登記。2007年7月11日所形成的會議紀要,原告雖有轉讓股權的意思表示,但就受讓人、轉讓價款沒有形成合意。潘某委托其妻向原告匯出的30萬元,原告不認可該款項系股權轉讓金。原告所在被告處的股權并未轉讓出去,故對被告辯稱本院不予采納,遂依法判決被告宏澤公司為原告濟南天潤公司就受讓宋某的104萬元的股東資格向萊州市工商行政管理局申請股權變更登記,限判決生效后30日內履行完畢。
    萊州市宏澤公司不服判決,遂又向煙臺市中級人民法院提起上訴。上訴稱,一審法院判決認定事實不清,被上訴人不具備股東資格。二審法院審理后認為,一審法院認定事實清楚,適用法律正確,依照《中華人民共和國民事訴訟法》第153條第1款(一)之規定于2009年9月4日作出終審判決:駁回上訴,維持原判。
    在原告為股東名冊變更糾紛訴訟期間,被告宏澤公司卻獨斷專行,于2009年2月23日,召開了所謂的股東會,由潘某和原股東宋某做出了增資決議,并騙取了工商變更登記。2010年2月3日,濟南天潤公司向萊州市工商局提交了《關于萊州宏澤公司增加注冊資本變更登記異議書》。同年2月23日,萊州工商局收到萊州市人民法院協助執行通知書,要求依法院生效判決辦理濟南天潤公司的股東變更登記手續。至此,萊州市工商局立案查處,并于2010年6月9日依法作出《關于撤銷萊州市宏澤公司變更登記的決定》。宏澤公司不服,向萊州市人民法院提起了行政訴訟。請求法院撤銷萊州市工商局的撤銷決定。萊州市工商局和第三人濟南天潤公司雖據理力爭,但是法院認為,第三人未記載于股東名冊,就沒有取得實際意義上的股東身份。并認為潘某增資到514萬元,該增資有依法設立的驗資機構出資的驗資證明,是真實合法的,也是對公司經營發展有利的,這并非虛報的注冊資本,且潘某增資與第三人的股權沒有直接關聯,被告對真實合法的變更登記予以撤銷是錯誤的。遂于2011年11月4日判決,撤銷被告萊州工商局于2010年6月9日作出的萊工商企字[2010]53號《關于撤銷萊州市宏澤水務有限公司變更登記的決定》。
    被告和第三人接到法院判決后,遂來到本所聘請筆者依法論證。筆者經認真審查了相關證據后,明確提出萊州法院的行政判決與法無據,建議立即上訴。筆者并接受第三人的委托參與二審的訴訟活動。在二審法院開庭后,筆者了解到本案在一審期間,《山東法制報》曾針對本案刊登了一篇"案例分析"。《工商局撤銷變更登記是否正確?》。該文作者認為,萊州市工商局的撤銷變更登記違法。據了解,該作者具有一定的權威性,其觀點影響了法院的判決。對此,筆者又依法對該文進行了剖析,明確提出該文系一家之言,與法院已生效的法律文書相悖,該文觀點帶有傾向性,不足為證。為此筆者又向二審法院提出了律師意見,二審法院十分重視本案,經審判委員會認真研究,最終采納了筆者的意見。最近,依法判決:撤銷萊州市人民法院(2010)萊州行初字第189號行政判決,維持萊州市工商局2010年6月9日作出的《關于撤銷萊州市宏澤水務有限公司變更登記的決定》。
本律師意見:
    一、上訴人所作具體行政行為事實清楚,適用法律正確,程序合法,應予維持。
   (一)宏澤公司及股東潘某明知原股東宋某已發生變動,且該事實已經一審法院判決認定的情況下,隱瞞重要事實,騙取工商登記的行為具有明顯過錯和違法性,且情節嚴重。
    2006年10月23日,潘某出資156萬元(占公司股權60%),宋某出資104萬元(占公司股權40%),向上訴人申請成立萊州市宏澤公司,注冊資本260萬元。
    2006年12月2日,宋某與濟南天潤公司協商達成股權轉讓協議,宋某將其持有的宏澤公司40%的股權全部轉讓給天潤公司,宏澤公司股東會于2006年12月29日作出決議同意宋某轉讓其股權,宏澤公司股東潘某亦放棄優先購買權。2007年2月9日,宏澤公司向天潤公司出具"出資證明書",同日,天潤公司與潘某召開股東會修改了公司章程。
    股權轉讓后,潘某濫用其控股股東地位,欲獨掌公司大權,操縱宏澤公司拒不配合天潤公司行使股東權利。根據我國公司法和公司登記管理條例的有關規定,股東發生變更后,應由公司在30日內向工商行政管理部門申請變更登記,但宏澤公司遲遲不予申請變更。天潤公司不得已于2008年8月5日向萊州市人民法院提起民事訴訟,要求宏澤公司向工商行政管理機關申請股東變更登記。萊州市人民法院于2009年2月11日作出(2008)萊州商初字第422號民事判決:"被告萊州市宏澤水務有限公司為原告天潤公司就受讓宋某的104萬元的股東身份向萊州市工商行政管理局申請股東變更登記,限判決生效后30日內履行完畢。"
    潘某在明知宋某股權已經轉讓、公司章程已經變更且萊州法院已經對此作出一審判決的情況下,企圖利用上訴煙臺中院進行二審的時間段,由潘某和已經不是股東的宋某參加,在2009年2月21日召開所謂股東會,形成虛假的股東會決議,并于2009年2月23日隱瞞重要事實,向上訴人申請增加注冊資本,以達到侵害天潤公司作為公司股東的實際權益的目的,情節實屬嚴重。
    (二)上訴人作出萊工商企字[2010]53號《關于撤銷萊州市宏澤公司變更登記的決定》的具體行政行為適用法律正確,程序合法。
    2010年2月3日,上訴人收到天潤公司寄來的《關于萊州市宏澤公司增加注冊資本變更登記的異議書》,了解了宏澤公司隱瞞重要事實,騙取增資登記的真相。
    2009年9月4日,煙臺中院下達了二審判決,維持了一審民事判決。2010年2月23日,萊州市人民法院向上訴人送達了(2010)萊州執字第464-1號《協助執行通知書》,說明萊州市人民法院2009年2月11日作出的(2008)萊州商初字第422號民事判決經煙臺中級人民法院二審已經生效,即2008年8月5日天潤公司起訴要求股東變更登記的主張得到了法律的認可,上訴人應依法在宏澤公司2008年8月5日前工商登記的基礎上,對其股東登記進行變更,即將原股東宋某替換為天潤公司。而執行法院判決的前提是必須把宏澤公司2009年2月23日申請的、錯誤的增資登記撤銷。因此,上訴人于2010年6月9日作出萊工商企字[2010]53號《關于撤銷萊州市宏澤公司變更登記的決定》,恢復公司登記到增資之前的狀態,是完全必要的、有事實和法律依據的,是合法的。
    《中華人民共和國公司登記管理條例》第69條規定:"提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實,取得公司登記的,由公司登記機關責令改正,處以5萬元以上50萬元以下的罰款;情節嚴重的,撤銷公司登記或者吊銷營業執照。"
    《公司注冊資本登記管理規定》第27條規定:"撤銷變更登記涉及公司注冊資本及股東或者發起人出資額和出資方式變動的,恢復公司該次登記前的登記狀態。"
    《公司法》第206條規定:" 違反本法規定,辦理公司登記時虛報注冊資本、提交虛假證明文件或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實取得公司登記的,責令改正,對虛報注冊資本的公司,處以虛報注冊資本金額百分之五以上百分之十以下的罰款;對提交虛假證明文件或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實的公司,處以一萬元以上十萬元以下的罰款;情節嚴重的,撤銷公司登記。構成犯罪的,依法追究刑事責任。" 
    綜上,上訴人依據事實和法律規定,經過立案調查,依照法定職權和程序于2010年6月9日作出萊工商企字[2010]53號《關于撤銷萊州市宏澤公司變更登記的決定》是完全正確的、合法的。
    二、一審判決認定事實不清,適用法律不當,應予撤銷。
    一審法院判決的理由主要有四,均為不當:
   (一)一審法院認為"本案形成的起因是被告應本院發出的《協助執行通知書》要求協助執行生效的民事判決,即被告應當按民事判決的條款將原股東宋某變更為第三人,就算完成了協助執行的義務。而被告先行作出撤銷變更增資決定,致使其至今沒有履行本院要求協助執行的義務,同時第三人未記載于股東名冊,那么第三人也就沒有取得實際意義上的股東身份",存在明顯邏輯和事實認定錯誤。
    首先,增資變更發生在2009年2月11日萊州法院作出(2008)萊州商初字第422號民事判決之后,二審判決生效之前。如果如本案一審判決所言,上訴人在不撤銷增資登記的前提下,簡單地將原股東宋某變更為天潤公司,天潤公司在宏澤公司的股份就不再是40%,而縮水為16.8%,這將大大侵害泰和公司的權益,也違反生效民事判決的原意,怎么"就算完成了本院要求協助執行的義務"?
    其次,萊州法院的生效民事判決已經確認了天潤公司擁有宏澤公司40%的股份,成為其股東。本案一審判決不顧本院生效判決確認的事實,認為天潤公司"沒有取得實際意義上的股東身份"是不嚴肅的,也是違反基本法律常識的。
    (二)一審法院所謂"就本案而言,只有將第三人變更登記為股東,才能保證第三人行使股東權利。由于被告先行作出撤銷變更增資登記的決定,致使第三人的股東權利至今無法行使",更是無法無據,本末倒置。
    首先,從公司法原理來講,并非工商登記后,股東才行使股東權利。股東出資到位,記載于公司股東名冊,修改了公司章程,公司及其他股東就已認可了新股東的存在,并要尊重新股東的權利。而工商登記是一種確認公示,未經登記,新股東不得行使對公司外的股東權利,即新股東的行為能力處于一種受限制的狀態,而并非未成為公司股東。
    其次,萊州法院的生效民事判決文書,已經確認了天潤公司的新股東地位,并要求上訴人將此事實予以行政登記。而本案一審判決認為"只有將第三人變更登記為股東,才能保證第三人行使股東權利"是與生效判決確認的事實相矛盾的。
再次,"被告先行作出撤銷變更增資登記的決定",是天潤公司作為宏澤公司公司股東進行變更工商登記的必要前提,并非"致使第三人股東權利至今無法行使"的障礙。
    (三)一審法院的第三點判決理由同樣于法無據
    首先,司法機關判斷具體行政行為是否合法,主要是審查行政機關作出行政行為時是否做到了證據充分、法律依據正確、程序合法。但一審法院認為"潘某的增資有依法設立的驗資機構出具的驗資證明,是真實合法的",就推導出"被告對真實合法的該變更登記予以撤銷,是錯誤的",是簡單草率的。且不說增資是潘某及宏澤公司在公司章程修改、明知法院判決股東變更的情況下,隱瞞重要事實向上訴人申請,主觀上具有欺詐的故意,即使是真如一審判決所言申請"是真實合法的",也實難得出增資登記不存在問題,對其撤銷"是錯誤的"之結論。
    其次,法院的協助執行通知雖然在增資登記之后,但法院的生效判決確認了宏澤公司在增資變更登記之前,宏澤公司的股東已經發生了變更的事實,潘某及宏澤公司是在明知的情況下,隱瞞重要事實取得的增資登記。上訴人認定事實的根據正是萊州法院的生效判決,
    怎么能說"證據不足,認定事實錯誤"呢?
   (四)一審法院判決的第四點理由是,法律"賦予公司登記機關撤銷公司登記的職責,并沒有賦予撤銷變更登記的職責",顯然是對法律和基本概念的認識錯誤。
    《公司登記管理條例》第2條規定:"有限責任公司和股份有限公司設立、變更、終止,應當依照本條例辦理公司登記。"該條例的第四、五、六章分別對"設立登記"、"變更登記"、"注銷登記"作了詳細規定。顯然,公司登記包括設立登記、變更登記、注銷登記三種基本形式。《公司法》第199條規定:"違反本法規定,虛報注冊資本、提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實取得公司登記的,由公司登記機關責令改正,對虛報注冊資本的公司,處以虛報注冊資本金額百分之五以上百分之十五以下的罰款;對提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實的公司,處以五萬元以上五十萬元以下的罰款;情節嚴重的,撤銷公司登記或者吊銷營業執照。",其中的"撤銷公司登記"自然包括變更登記這種形式。
    綜上,上訴人撤銷增資登記事實清楚,法律依據正確,程序合法,而萊州人民法院的一審判決無論在事實認定、法律理解及適用等多方面存在明顯錯誤,顯屬錯誤判決,懇請二審法院正確認定事實,依法予以改判。
編輯:王毅、孫明--律師
 
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